Quanto si può chiedere su una fattura pagata in ritardo
Il tasso legale di interesse di mora per le operazioni commerciali in Spagna è del 10,40 % nel secondo semestre 2026. Non è una penale da pattuire: si applica per legge dal giorno successivo alla scadenza, anche se il contratto non dice nulla. Ecco da dove nasce, come si calcola e quando conviene chiederlo.
Quanto è, esattamente
La Risoluzione del 30 giugno 2026 del Tesoro spagnolo fissa il tasso al 10,40 % per il secondo semestre solare 2026. Nel primo semestre era del 10,15 %.
Il conto non ha misteri e sta nell'articolo 7 della legge 3/2004 di lotta ai ritardi di pagamento: si prende il tasso applicato dalla Banca centrale europea alla sua ultima operazione principale di rifinanziamento del semestre precedente e si aggiungono 8 punti percentuali. La BCE ha applicato il 2,40 % il 30 giugno 2026. 2,40 più 8 fa 10,40.
Il Tesoro pubblica il tasso una volta per semestre. Quello che regola un credito è quello vigente nel semestre in cui matura: una fattura che si trascina da marzo porta quindi due tranche, 10,15 % fino al 30 giugno e 10,40 % dal 1° luglio.
Ciò che molti non sanno di poter aggiungere
L'articolo 8 della stessa legge dà diritto a un indennizzo forfettario di 40 euro per costi di recupero per ogni fattura sollecitata, senza nulla da giustificare. Quaranta euro per fattura, non per cliente. In un portafoglio con molte fatture piccole quella cifra pesa più degli interessi.
E se i costi reali del recupero superano quei 40 euro, si possono chiedere in aggiunta, questa volta con giustificativi.
Un esempio numerico
Una fattura di 12.000 euro, scaduta il 1° agosto 2026, pagata il 15 settembre. Sono 45 giorni di ritardo, tutti nel secondo semestre.
| Voce | Calcolo | Importo |
|---|---|---|
| Interessi di mora | 12.000 × 10,40 % × 45 / 365 | 153,86 € |
| Indennizzo per costi di recupero | Articolo 8, importo fisso | 40,00 € |
| Totale esigibile | 193,86 € |
Su una sola fattura sembra poco. Moltiplicalo per le fatture che slittano nell'arco di un anno e smette di sembrarlo. Ed è esattamente la conversazione da avere prima di decidere se chiedere o no.
Il calcolo quando il credito attraversa due semestri
Una fattura scaduta il 15 maggio e pagata il 30 settembre non porta un solo tasso. Si divide:
- Dal 16 maggio al 30 giugno, 46 giorni al 10,15 %
- Dal 1° luglio al 30 settembre, 92 giorni al 10,40 %
Sommare i giorni e applicare a tutti l'ultimo tasso è l'errore più comune, e pende sempre a favore di chi chiede, il che lo rende un problema quando la cifra va difesa.
Conviene chiederlo?
La risposta onesta è che dipende, e dipende da due cose che nel calcolo non compaiono.
Quando sì
- Quando il ritardo è sistematico. Un cliente che paga a 90 giorni ciò che è stato pattuito a 30 non ha un problema di cassa, ha un'abitudine. Gli interessi sono l'unico segnale che arriva all'ufficio giusto.
- Quando il rapporto è già rotto. Se il credito va verso il legale, interessi e 40 euro entrano nel conteggio dall'inizio o non entrano affatto.
- Quando serve da leva, non da punizione. Annunciare il conteggio degli interessi e offrire di rinunciarvi contro un pagamento immediato funziona più spesso che incassarli.
Quando no
- Quando l'importo non paga il lavoro. Se liquidare e inseguire 30 euro di interessi costa due ore a qualcuno, la discussione è stata vinta e il denaro perso.
- Quando il cliente vale più del credito. Non è una ragione per lasciar perdere il capitale, è una ragione per scegliere un altro strumento.
- Quando non è mai stato annunciato. Chiedere interessi a sorpresa, dopo tre anni di ritardi tollerati, si legge come un'aggressione e non come applicazione della legge.
Quest'ultimo è il più importante e il più saltato. Il diritto esiste dalla scadenza, ma la credibilità si costruisce prima: nelle condizioni di vendita, nella prima fattura e al primo ritardo.
Cosa non si può pattuire
La legge 3/2004 dichiara nulle le clausole abusive su termine di pagamento, tasso di interesse o indennizzo per costi di recupero. In concreto, il termine generale è di 30 giorni e può essere esteso solo a 60 per patto espresso, e quel patto non può essere frutto di una posizione dominante.
Detto altrimenti: un fornitore può accettare 60 giorni, ma una condizione generale che impone 120 non diventa valida perché è stata firmata.
Domande frequenti
Qual è il tasso di interesse di mora in Spagna nel 2026?
Il 10,40 % nel secondo semestre e il 10,15 % nel primo. Il Tesoro lo pubblica ogni sei mesi e nasce sommando 8 punti al tasso BCE, che il 30 giugno 2026 era del 2,40 %.
Deve essere previsto in contratto per poterlo chiedere?
No. Matura automaticamente dal giorno successivo alla scadenza, senza costituzione in mora né richiesta preventiva, e a prescindere da cosa dica il contratto. Ciò che un contratto può fare è pattuire un tasso superiore.
L'interesse di mora commerciale è lo stesso dell'interesse legale?
No, e confonderli costa caro. L'interesse legale è molto inferiore e si applica ad altre fattispecie. Tra imprese, su operazioni commerciali, vale questo.
I 40 euro spettano su ogni fattura?
Su ogni fattura sollecitata per mancato pagamento, senza giustificare alcuna spesa. Sono 40 euro per fattura, non per cliente né per sollecito cumulativo.
Da quale giorno decorrono gli interessi?
Dal giorno successivo alla scadenza pattuita. In assenza di termine pattuito, da 30 giorni di calendario dopo la consegna o la ricezione della fattura, secondo il caso.
E se il cliente è una pubblica amministrazione?
Quel regime ha proprie particolarità su termini e modalità di richiesta, anche se il tasso di riferimento è lo stesso. Merita un esame a parte prima di applicare quanto sopra così com'è.
E poi
Gli interessi sono ciò che si incassa quando è già tardi. Il risparmio sta prima: riconoscere in tempo chi sta per smettere di pagare e misurare il DSO per sapere quanto costa un giorno di ritardo. E quando tocca sollecitare, fallo con la lettera adatta al momento, che al giorno 10 non è la stessa del giorno 60.
Liquidare gli interessi fattura per fattura a mano è esattamente il tipo di compito che nessuno svolge. In FK esce dalla scadenza stessa. Richiedi una demo e guardalo sui tuoi dati.